Με την
Πολ. 1200/29.10.2018 της
Aνεξάρτητης Αρχής Δημοσίων
Εσόδων (ΑΑΔΕ) με θέμα "
Ορισμός
εγγράφων και στοιχείων για την πιστοποίηση και επαλήθευση από τα υπόχρεα
πρόσωπα της ταυτότητας των πελατών και των πραγματικών δικαιούχων νομικών
προσώπων ή νομικών οντοτήτων κατά την εφαρμογή των μέτρων δέουσας επιμέλειας
του ν. 4557/2018 " διευκρινίζονται τα ακόλουθα. Ειδικότερα
Αποφασίζουμε
1. Καθορίζουμε τα έγγραφα και τα στοιχεία που απαιτούνται
για τη διενέργεια της πιστοποίησης και επαλήθευσης της ταυτότητας του πελάτη
και του πραγματικού δικαιούχου από τα υπόχρεα πρόσωπα, που σύμφωνα με τις
διατάξεις του άρθρου 6 του ν. 4557/2018, εποπτεύονται από την Ανεξάρτητη Αρχή
Δημοσίων Εσόδων (Α.Α.Δ.Ε.) κατά την εφαρμογή των μέτρων δέουσας επιμέλειας,
όπως αυτά ορίζονται σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 13 του ίδιου νόμου.
2. Τα στοιχεία που απαιτούνται κατ' ελάχιστον για την
πιστοποίηση της ταυτότητας των πελατών (φυσικών και νομικών προσώπων ή
οντοτήτων) των ως άνω υπόχρεων προσώπων και τα απαιτούμενα ενδεικτικώς έγγραφα
που επαληθεύουν τα στοιχεία αυτά είναι τα κάτωθι αναφερόμενα..
.......
Δείτε ολόκληρη την Πολ.1200/2018
Eδώ.
Δεν υπάρχουν σχόλια:
Δημοσίευση σχολίου