ΑΠΟΣΤΟΛΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΑΠΟ ΤΙΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ ΣΤΗΝ Γ.Γ.Π.Σ ΓΙΑ ΠΕΛΑΤΕΣ ΤΟΥΣ ΥΨΗΛΟΥ ΚΙΝΔΥΝΟΥ

Με την Α.Υ.Ο-Πολ. 1191/29.7.2013 (που δημοσιεύθηκε στο ΦΕΚ 1926/8.8.2013 τεύχος Β') τουΥΠΟΙΚ με θέμα "Διαδικασία αποστολής στοιχείων πελατών πιστωτικών ιδρυμάτων με αυξημένο κίνδυνο φοροδιαφυγής, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 82 του Ν. 2238/1994" ορίζονται τα εξής.
Ειδικότερα,
Τα πιστωτικά ιδρύματα, συμπεριλαμβανομένων και των υποκαταστημάτων αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων που λειτουργούν στην Ελλάδα, υποχρεούνται να διαβιβάζουν στη Γενική Γραμματεία Πληροφοριακών Συστημάτων (Γ.Γ.Π.Σ.) του Υπουργείου Οικονομικών αρχεία με στοιχεία οικονομικού και φορολογικού ενδιαφέροντος, κατ’ εφαρμογή των παραγράφων 2 και 8 του άρθρου 82 του Κώδικα Φορολογίας Εισοδήματος.Στην υποχρέωση αυτή εντάσσονται και τα στοιχεία του άρθρου 2 της παρούσας για τις παρακάτω κατηγορίες πελατών τους υψηλού κινδύνου:
Α. ελεύθεροι επαγγελματίες, που διατηρούν ή είναι πραγματικοί δικαιούχοι λογαριασμών, στους οποίους πιστώθηκαν κατά το προηγούμενο ημερολογιακό έτος ποσά συνολικών εισοδημάτων τους  ... Δείτε ολόκληρη την Α.Υ.Ο.-Πολ.1191/2013.
https://docs.google.com/file/d/0BzoIdHD7-U3pZHFjdWlwUzhXSGM/edit