ΝΕΕΣ ΟΔΗΓΙΕΣ ΓΙΑ ΑΝΑΦΟΡΕΣ ΓΙΑ ΥΠΟΠΤΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ

Με την Πολ.1196/16.10.2012 του ΥΠΟΙΚ με θέμα " Τροποποίηση οδηγιών της ΠΟΛ. 1067/2011 "Αποστολή αναφορών στην Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες και της Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας και Ελέγχου των Δηλώσεων Περιουσιακής Κατάστασης από τα υπόχρεα πρόσωπα του άρθρου 6, παρ. 2, περ. ε' του ν. 3691/2008" διευκρινίζονται τα παρακάτω.
Ειδικότερα,  
Οι λογιστές - ελεύθεροι επαγγελματίες, οι ιδιώτες ελεγκτές και οι φορολογικοί ή φοροτεχνικοί σύμβουλοι είναι υποχρεωμένοι να αναφέρουν στην Αρχή του άρθρου 7 του ν. 3691/2008, όπως ισχύει, περιπτώσεις ενδεχόμενης φοροδιαφυγής ή δωροδοκίας ή λαθρεμπορίας που υποπίπτουν στην αντίληψή τους κατά την άσκηση του λογιστικού, ελεγκτικού ή συμβουλευτικού έργου τους, για περιπτώσεις ενδεχόμενης νομιμοποίησης εσόδων (ξέπλυμα χρήματος) που προέρχονται από τη συγκεκριμένη εγκληματική δραστηριότητα......... 
Δείτε ολόκληρη την Πολ.1196/2012. https://docs.google.com/file/d/0BzoIdHD7-U3pYklteWs1WC1IODg/edit